Was kannst du als Werbungskosten in der Steuererklärung absetzen?

Werbungskosten sind sämtliche Aufwendungen, die dir zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung deiner Einnahmen entstehen. Für Arbeitnehmer bedeutet das konkret, dass alle Ausgaben, die direkt durch den Beruf veranlasst sind und nicht vom Arbeitgeber erstattet werden, die zu versteuernden Einkünfte reduzieren und somit Steuern sparen.

Das Einkommensteuergesetz definiert diese Ausgaben sehr weitgreifend. Voraussetzung ist lediglich der direkte berufliche Bezug. Sobald private Motive für eine Anschaffung überwiegen, lehnt das Finanzamt die Kosten meist ab. Bei gemischter Nutzung, wie etwa bei einem Smartphone oder Computer, kannst du die Kosten prozentual nach der beruflichen Nutzung aufteilen.

Beispiel: Du kaufst einen Laptop für 1.000 Euro und nutzt diesen zu 60 Prozent für deine Arbeit. Folglich kannst du 600 Euro als berufliche Ausgaben steuerlich geltend machen.

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag ist eine gesetzlich festgelegte Pauschale in Höhe von 1.230 Euro, die das Finanzamt automatisch von deinen Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit abzieht. Du musst dafür keine Belege sammeln oder konkrete Ausgaben in der Steuererklärung eintragen, um von dieser Grundentlastung zu profitieren.

Diese Pauschale wird bereits monatlich beim Lohnsteuerabzug durch deinen Arbeitgeber berücksichtigt. Erst wenn deine gesammelten beruflichen Ausgaben im Laufe des Jahres diesen Betrag von 1.230 Euro übersteigen, lohnt sich die genaue Auflistung in der Anlage N deiner Einkommensteuererklärung. Eine wichtige Neuerung ab dem Jahr 2026 ist, dass du deine Gewerkschaftsbeiträge in voller Höhe zusätzlich zum Pauschbetrag absetzen kannst, selbst wenn deine restlichen Werbungskosten unter 1.230 Euro bleiben.

Zu den häufigsten Werbungskosten zählen die Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte, Ausgaben für typische Arbeitskleidung, Fachliteratur sowie Kosten für berufliche Fortbildungen. Ebenso fallen Ausgaben für ein häusliches Arbeitszimmer, die Homeoffice-Pauschale sowie beruflich veranlasste Umzugskosten unter diese absetzbaren Kosten.

Eine smarte Lösung bietet dir hierbei WISO Steuer, mit dem du deine gesamten beruflichen Ausgaben strukturiert erfassen kannst. So behältst du den Überblick und kannst direkt deine Werbungskosten absetzen. Um keine Ausgaben zu vergessen, lohnt sich eine systematische Erfassung deiner Belege. Für viele Posten gelten ab 2026 verbesserte Sätze, wie etwa bei der Entfernungspauschale, die nun ab dem ersten Kilometer 38 Cent beträgt.

Ein typischer Fehler ist die steuerliche Geltendmachung von Ausgaben, die bereits vom Arbeitgeber steuerfrei erstattet wurden, da dies zu einer unzulässigen Doppelbegünstigung führt. Zudem vergessen viele Steuerpflichtige, kleine Beträge wie Kontoführungsgebühren oder die Homeoffice-Pauschale anzugeben, weil sie keine konkreten Quittungen dafür haben.

Das Finanzamt erkennt für bestimmte Posten pauschale Beträge an, ohne dass du Belege einreichen musst, sogenannte Nichtbeanstandungsgrenzen. Dazu gehören zum Beispiel 16 Euro im Jahr für Kontoführungsgebühren. Ein weiterer Fehler ist das Ansetzen von ganz normaler Alltagskleidung (wie ein normaler Anzug) als Arbeitskleidung. Das Finanzamt akzeptiert hierbei nur typische Berufskleidung wie Sicherheitsschuhe, Warnwesten oder den Arztkittel.