Wie setzt du haushaltsnahe Dienstleistungen in der Steuererklärung ab?

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Tätigkeiten, die gewöhnlich von Familienmitgliedern erledigt werden, für die du jedoch eine Firma oder einen externen Dienstleister beauftragst. Dazu gehören Arbeiten, die direkt in deinem Privathaushalt oder auf dem dazugehörigen Grundstück durchgeführt werden, wie beispielsweise Putzen, Kochen oder die Gartenpflege.

Neben der klassischen Reinigungskraft zählen auch Winterdienste auf dem eigenen Gehweg, professionelle Fensterputzer, Gärtner für die regelmäßige Rasenpflege oder externe Pflegedienste für Angehörige in deinem Haushalt zu dieser Kategorie. Wichtig ist die Abgrenzung zu Handwerkerleistungen, die bauliche Maßnahmen, Reparaturen oder Modernisierungen umfassen, für die eigene steuerliche Höchstbeträge gelten.

Beispiel: Du engagierst einen Gärtner, der wöchentlich den Rasen mäht und die Hecken schneidet. Diese wiederkehrenden Arbeiten gelten als haushaltsnahe Dienstleistung. Beauftragst du ihn jedoch mit der Anlage eines neuen Gartenteichs, handelt es sich um eine Handwerkerleistung.

Der Staat fördert haushaltsnahe Dienstleistungen mit einem direkten Abzug von der festgesetzten Einkommensteuer in Höhe von 20 Prozent der angefallenen Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten. Materialkosten bleiben unberücksichtigt. Insgesamt ist der steuerliche Abzugsbetrag auf ein Maximum von 4.000 Euro im Jahr begrenzt.

Um den maximalen Steuerbonus vollständig auszuschöpfen, müsstest du Rechnungen in Höhe von 20.000 Euro für reine Arbeitsleistungen einreichen. Die Steuerermäßigung mindert direkt die zu zahlende Steuerlast und reduziert nicht nur das zu versteuernde Einkommen, was diesen Steuerabzug besonders lukrativ macht.

Das Finanzamt verlangt für den steuerlichen Abzug zwingend zwei Nachweise: Eine ordnungsgemäße Rechnung des Dienstleisters, in der Arbeits- und Materialkosten separat ausgewiesen sind, sowie einen Beleg über die bargeldlose Zahlung. Barzahlungen werden auch bei Vorliegen einer Quittung grundsätzlich nicht vom Fiskus anerkannt.

Die Zahlung muss zwingend über ein Bankkonto abgewickelt werden, etwa durch Überweisung, Lastschrift oder Kartenzahlung. Dies dient der Bekämpfung von Schwarzarbeit in Privathaushalten. Sollte der Rechnungssteller die Arbeitskosten auf der Rechnung nicht separat aufgeschlüsselt haben, musst du ihn um eine korrigierte Version bitten, da das Finanzamt die Kosten sonst komplett ablehnen darf.

Beispiel: Deine Haushaltshilfe verlangt 100 Euro für die Reinigung und du gibst ihr das Geld direkt in bar. Selbst wenn sie dir eine saubere Quittung ausstellt, verlierst du den Anspruch auf die Steuerermäßigung von 20 Euro.

Die Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen deklarierst du in der jährlichen Einkommensteuererklärung im Hauptvordruck unter der speziellen Anlage für haushaltsnahe Aufwendungen. Dort trägst du die Summe der reinen Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten ein, woraufhin das Finanzamt den prozentualen Abzug automatisch bei der Berechnung vornimmt.

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