Welche Ausgaben können Polizisten in der Steuererklärung absetzen?

Die Aufwendungen für die Anschaffung und die Reinigung typischer Dienstkleidung bei der Polizei stellen abzugsfähige Werbungskosten dar. Das Finanzamt erkennt diese Kosten an, da die Uniform ausschließlich für die berufliche Tätigkeit genutzt wird und eine private Nutzung durch die Dienstvorschriften ausgeschlossen ist.

Du kannst nicht nur die direkten Anschaffungskosten für Uniformteile absetzen, die du selbst bezahlen musstest, sondern auch die laufenden Reinigungskosten. Wenn du die Dienstkleidung zu Hause in der eigenen Waschmaschine wäschst, lassen sich die Kosten anhand der Waschmaschinengänge und der Erfahrungswerte von Verbraucherzentralen pauschal ermitteln. Alternativ kannst du die Quittungen einer professionellen Reinigung sammeln und einreichen. Es ist wichtig, zwischen normaler bürgerlicher Kleidung und echter Dienstkleidung zu trennen. Zivile Kleidung, auch wenn sie im Dienst getragen wird (etwa bei der Kriminalpolizei), wird vom Finanzamt in der Regel nicht als Werbungskosten anerkannt.

Beispiel: Du wäschst deine Polizeiuniform wöchentlich zu Hause. Anhand der Waschgänge, der Maschinenart und der Waschtemperatur errechnest du Jahreskosten von 120 Euro, die du als Werbungskosten in der Anlage N angibst.

Spezifische berufliche Versicherungen für Polizisten mindern als Werbungskosten die persönliche Steuerlast. Dazu zählen insbesondere die Diensthaftpflichtversicherung sowie spezielle Rechtsschutzversicherungen für den beruflichen Bereich, da diese Policen direkt das berufliche Risiko absichern und somit in unmittelbarem Zusammenhang mit den Einnahmen stehen.

Da Polizisten im Dienst besonderen Risiken ausgesetzt sind, ist eine Diensthaftpflichtversicherung oft unerlässlich. Die Beiträge hierfür trägst du als Arbeitnehmer in die Anlage N der Steuererklärung ein. Auch der berufliche Anteil einer Rechtsschutzversicherung gehört in diese Kategorie. Private Versicherungen wie die Krankenversicherung, Pflegeversicherung oder eine private Haftpflichtversicherung gibst du hingegen als Sonderausgaben an. Um dir den Überblick zu erleichtern und keine Pauschalen zu vergessen, kannst du das Programm WISO Steuer verwenden, das dich gezielt durch alle für deinen Beruf relevanten Kategorien führt.

Die Wege zwischen der eigenen Wohnung und der ersten Tätigkeitsstätte lassen sich über die reguläre Entfernungspauschale absetzen. Für Polizisten, die häufig auf Einsätzen, für andere Dienststellen oder zu Fortbildungen unterwegs sind, gelten stattdessen die günstigeren Regelungen für Reisekosten, welche höhere steuerliche Abzüge ermöglichen.

Die erste Tätigkeitsstätte ist in den meisten Fällen deine Stamm-Dienststelle. Für die Fahrt dorthin gilt die Pendlerpauschale von 30 Cent für die ersten 20 Kilometer und 38 Cent ab dem 21. Kilometer (einfache Strecke). Bist du jedoch bei einem auswärtigen Einsatz, auf einer Fortbildung oder wirst für eine andere Dienststelle tätig, greift das Reisekostenrecht. Hier kannst du die gefahrenen Kilometer für den Hin- und Rückweg mit jeweils 30 Cent ansetzen. Bist du länger als acht Stunden von deiner Wohnung bzw. der ersten Tätigkeitsstätte abwesend, steht dir zusätzlich der pauschale Verpflegungsmehraufwand zu.

Mitgliedsbeiträge für Berufsverbände und Gewerkschaften der Polizei sind in voller Höhe als Werbungskosten in der Steuererklärung abziehbar. Der Gesetzgeber erkennt diese Beiträge an, da die Mitgliedschaft der beruflichen Förderung dient und die Interessenvertretung direkt mit der Ausübung des Polizeiberufs zusammenhängt.

Egal, ob du Mitglied in der Gewerkschaft der Polizei (GdP), der Deutschen Polizeigewerkschaft (DPolG) oder dem Bund Deutscher Kriminalbeamter (BDK) bist – die gezahlten Jahresbeiträge senken dein zu versteuerndes Einkommen. Oft bescheinigen die Gewerkschaften die im Jahr gezahlten Beträge automatisch oder weisen sie auf der Beitragsrechnung aus, sodass du den genauen Wert direkt übertragen kannst.